Datele statistice ale pietei de pensii private facultative par sa demonstreze o timida relansare a interesului pentru economisirea pe termen lung prin intermediul acestui tip de instrument financiar, numarul participantilor care au aderat trimestrial la fondurile de Pilon III crescand de la cc. 6.000 in trimestrul I, la peste 9.000 in trimestrele III si IV. Este interesant de observat ca, in pofida climatului negativ inregistrat pe piata muncii, circa jumatate din cei cca.34.500 participanti care au aderat in 2010 la fondurile de Pilon III beneficiaza de contributia angajatorului. Mai mult, cea mai mare crestere a numarului de participanti, de aproape 13.000 persoane, s-a inregistrat pe segmentul celor pentru care contribuie exclusiv angajatorul.Cu siguranta, introducerea deductibilitatii totale a contributiilor la Pilonul III (in limitele valorice de 400 euro/an pentru angajat si 400 euro/an pentru angajator) este de natura sa incurajeze angajatorii in aceasta directie. In mod evident, de la 1 ianuarie 2011, intre toate modalitatile de recompensare a angajatilor, pensiile private facultative reprezinta cel mai atractiv beneficiu extra-salarial care poate fi acordat de companii angajatilor lor, beneficiind de cel mai favorabil regim fiscal. "Estimam ca extinderea deductibilitatii fiscale de la 1 ianuarie va majora interesul companiilor pentru a oferi beneficii salariatilor sub forma unei contributii la un fond de pensii facultative, mai ales odata cu asteptata revenire a economiei si pietei muncii din a doua jumatate a acestui an. Chiar si in prezent, in 2 cazuri din 3, compania este cea care a avut initiativa si suporta contributiile la fondurile de pensii facultative, in beneficiul salariatilor sai", a declarat Crinu ANDANUT, Presedintele APAPR, pe marginea acestor informatii.
Potrivit legislatiei in vigoare, contributiile platite de companii in beneficiul salariatilor lor la fondurile de pensii private facultative (Pilonul III) sunt deductibile, in limita a 400 euro/an (circa 142 lei/luna), de la urmatoarele obligatii fiscale:
- impozitul pe venit (16% la angajat);
- impozitul pe profit (16% la companie);
- contributiile pentru asigurarile sociale de stat (10,5% la angajat si 20,8% la angajator);
- contributia pentru accidente de munca si boli profesionale (0,15% - 0,85% la angajator).
Potrivit calculelor realizate de APAPR, comparativ cu oferirea unei prime (bonus in "cash") sau cu o majorare salariala, o contributie platita de companie la un fond de pensii facultative (in beneficiul unui salariat) este cu 5% mai eficienta din punct de vedere al obligatiilor suplimentare de plata ale companiei (contributii in sarcina angajatorului). Ca urmare, oferirea unui beneficiu sub forma unei pensii facultative, comparativ cu oferirea unui bonus sau unei majorari salariale, reduce cu 1,1% cheltuielile totale de personal si poate creste profitul companiei cu 4% - 5%. In acelasi timp, salariatul castiga la venitul sau net 2,3% (salariu net + beneficiu) daca accepta o pensie facultativa in locul unui bonus in "cash". Datele arata o imbunatatire semnificativa a finantelor in cazul companiilor care acorda pensii facultative salariatilor lor dupa 1 ianuarie 2011, cand deductibilitatea fiscala s-a extins de la impozitul pe venit/profit si catre unele contributii sociale.
Pentru a studia in detaliu elementele simularii realizate de APAPR, click aici.
Piata pensiilor facultative, lansata in anul 2007, se compune astazi din 13 fonduri de pensii, cu toate profilurile de risc disponibile (3 cu risc redus, 8 cu risc moderat, 2 cu risc ridicat), care administreaza active nete de 328 milioane lei (76,5 milioane euro) in beneficiul celor 221.600 de participanti. Anul trecut, un numar de 34.428 de romani au intrat in sistem, incepand sa economiseasca pentru o pensie facultativa, cu doar 5% mai putini decat in 2009. In 2010, fondurile de pensii private facultative au inregistrat un randament mediu (la nivelul intregii piete) de 11,5%, diferit intre fonduri in functie de profilul de risc asumat si de strategia de investitii a fondurilor de pensii.