Ordin nr. 10 din 27 decembrie 2001 pentru punerea in aplicare a Normelor privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale si metodologia de calcul al acesteia
Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 43 din 22 ianuarie 2002
Presedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor, in temeiul prevederilor art. 4 alin. (27), ale art. 16 alin. (5) si ale art. 47 pct. 1 lit. c) din Legea nr. 32/2000 privind societatile de asigurare si supravegherea asigurarilor, potrivit Hotararii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor din data de 28 noiembrie 2001, prin care s-au adoptat Normele privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale si metodologia de calcul al acesteia, emite urmatorul ordin:
Art. 1. - Se pun in aplicare Normele privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale si metodologia de calcul al acesteia, prevazute in anexa care face parte integranta din prezentul ordin.
Art. 2. - Secretariatul general al Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor va asigura aducerea la indeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Presedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor,
Nicolae Eugen Crisan
Bucuresti, 27 decembrie 2001. Nr. 10.
Norma din 27 decembrie 2001 privind limita minima a marjei de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale si metodologia de calcul al acesteia
Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 43 din 22 ianuarie 2002
Art. 1. -
(1) Prezentele norme stabilesc cerintele privind marja de solvabilitate a asiguratorilor care practica asigurari generale, reprezentand suma cu care valoarea activelor depaseste valoarea obligatiilor, conform prevederilor art. 16 alin. (5) din Legea nr. 32/2000 privind societatile de asigurare si supravegherea asigurarilor.
(2) De asemenea, prin prezentele norme se stabilesc criteriile privind evaluarea activelor, a obligatiilor unui asigurator si se fac precizari privind categoria activelor si datoriilor care nu vor fi luate in considerare la stabilirea marjei de solvabilitate a asiguratorului sau care vor fi luate in considerare numai intr-o anumita proportie.
Art. 2. -
(1) Evaluarea activelor si obligatiilor asiguratorului, care sunt luate in considerare la stabilirea marjei de solvabilitate, are la baza valorile acestora evidentiate in bilantul contabil.
(2) Diferenta dintre activele si obligatiile luate in considerare la stabilirea marjei de solvabilitate reprezinta activul net al asiguratorului si exprima capacitatea acestuia de a-si acoperi obligatiile fara a apela la capitaluri proprii.
Art. 3. - La stabilirea marjei de solvabilitate a asiguratorului se va lua in considerare totalul activelor din bilantul contabil din care se va scadea valoarea activelor necorporale, a actiunilor necotate, a activelor corespunzatoare partii din rezervele tehnice aferente contractelor cedate in reasigurare si a activelor asupra carora s-au creat sarcini (gaj, ipoteca etc.).
Art. 4. - Obligatiile care se iau in considerare la stabilirea marjei de solvabilitate a asiguratorului sunt:
a) datoriile subordonate, intr-o proportie de pana la 50% din valoarea lor;
b) rezervele tehnice nete care trebuie constituite conform prevederilor art. 21 din Legea nr. 32/2000 si Normelor Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor privind metodologia de calcul si de evidenta a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurari generale, cu exceptia rezervei de egalizare si a rezervei de catastrofa, nr. 5/2001;
c) provizioanele pentru riscuri si cheltuieli;
d) depozite primite de la reasiguratori;
e) datorii, cu exceptia imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni.
Art. 5. - Diferenta dintre activele si obligatiile care urmeaza sa fie luate in considerare potrivit prevederilor art. 3 si 4 reprezinta marja de solvabilitate de care dispune asiguratorul.
Art. 6. -
(1) In vederea determinarii marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurari generale se vor lua in considerare urmatoarele elemente:
a) primele brute subscrise de catre asigurator, aferente activitatii de asigurari directe (PBS(ad)), la care se adauga primele brute subscrise de catre asigurator, aferente acceptarilor in reasigurare (PBS(r)); din acestea se scad primele anulate (PA), iar la rezultatul astfel obtinut se aplica un coeficient de 18% pentru sumele a caror valoare este de pana la echivalentul a 5.000.000 euro, respectiv de 16% pentru sumele a caror valoare depaseste echivalentul a 5.000.000 euro, la cursul de referinta al Bancii Nationale a Romaniei din ultima zi lucratoare a perioadei de raportare. Rezultatul se pondereaza cu un coeficient obtinut din raportarea daunelor nete (DN), la care se adauga variatia rezervei de daune (delta RD(n)), aferenta ultimului an financiar, la daunele brute (DB), la care se adauga variatia rezervei de daune (delta RD(b)), aferenta ultimului an financiar, coeficient care nu trebuie sa fie mai mic de 50%;
b) media daunelor platite in ultimii 3 ani financiari, aferente asigurarilor directe (DP(ad)), la care se adauga media daunelor platite in ultimii 3 ani financiari, aferente acceptarilor in reasigurare (DP(r)), si totalul rezervei brute de daune la sfarsitul ultimului an financiar din perioada de 3 ani (RD(sf)). Din acest total se scade media pe ultimii 3 ani financiari a daunelor recuperate de la terti prin subrogarea in drepturile asiguratilor (DR) si rezerva de daune la inceputul primului an financiar din perioada de 3 ani (RD(i)), iar la rezultatul astfel obtinut se aplica un coeficient de 26% pentru sumele a caror valoare nu depaseste echivalentul a 3.000.000 euro, respectiv de 23% pentru sumele a caror valoare depaseste echivalentul a 3.000.000 euro, la cursul de referinta al Bancii Nationale a Romaniei din ultima zi lucratoare a perioadei de raportare. Rezultatul se pondereaza cu un coeficient obtinut din raportarea daunelor nete (DN), la care se adauga variatia rezervei de daune (delta RD(n)), aferenta ultimului an financiar, la daunele brute (DB), la care se adauga variatia rezervei de daune (delta RD(b)), aferenta ultimului an financiar, coeficient care nu trebuie sa fie mai mic de 50%.
(2) Marja de solvabilitate minima va fi considerata cea mai mare dintre valorile obtinute prin calculele prevazute la lit. a) si b).
Art. 7. - Pentru determinarea solvabilitatii asiguratorului se va face raportul dintre marja de solvabilitate de care dispune asiguratorul, asa cum aceasta a fost definita la art. 5, si marja de solvabilitate minima.
Art. 8. - Asiguratorul este obligat sa isi determine anual marja de solvabilitate pe baza datelor din bilantul contabil si sa transmita Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor, impreuna cu bilantul contabil incheiat la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate, conform modelului prezentat in anexa care face parte integranta din prezentele norme.
Art. 9. - Prima raportare privind marja de solvabilitate va fi transmisa Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor impreuna cu raportarile anuale pentru anul 2002.
Art. 10. - Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sanctioneaza in conditiile si potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000.
